{"id":444894,"date":"2026-09-21T01:27:07","date_gmt":"2026-09-20T23:27:07","guid":{"rendered":"https:\/\/www.kafinea.com\/documentation\/uncategorized\/lire-les-etats-analytiques\/"},"modified":"2026-09-21T02:14:36","modified_gmt":"2026-09-21T00:14:36","password":"","slug":"lire-les-etats-analytiques","status":"publish","type":"docs","link":"https:\/\/www.kafinea.com\/fr\/documentation\/comptabilite-analytique\/lire-les-etats-analytiques\/","title":{"rendered":"Lire les \u00e9tats analytiques"},"content":{"rendered":"

Les \u00e9tats analytiques permettent de comprendre les produits et les charges d’une soci\u00e9t\u00e9 par projet, activit\u00e9 ou autre axe d\u00e9fini dans Kafinea. Ils partent des \u00e9critures comptables enregistr\u00e9es et pr\u00e9sentent leurs montants dans la devise comptable de la soci\u00e9t\u00e9.<\/p>\n

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Choisir une soci\u00e9t\u00e9, une p\u00e9riode et un axe<\/h2>\n

Dans Rapports > Finance<\/em>, ouvrez Compte de r\u00e9sultat analytique<\/strong>, Grand livre analytique<\/strong> ou Croisement analytique<\/strong>. La barre de filtres rappelle la soci\u00e9t\u00e9 et la p\u00e9riode affich\u00e9es. Cliquez sur Modifier les filtres<\/strong> pour les changer.<\/p>\n

Dans Finances > Comptabilit\u00e9 > Analytique<\/em>, l\u2019espace Analytique<\/strong> r\u00e9unit les m\u00eames \u00e9tats et affiche un r\u00e9sum\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9, de l\u2019axe et de la p\u00e9riode choisis. Il pr\u00e9sente le total comptable, les montants non ventil\u00e9s et l\u2019\u00e9cart de couverture avant d\u2019ouvrir un \u00e9tat d\u00e9taill\u00e9.<\/p>\n

Pour un compte de r\u00e9sultat ou un grand livre, choisissez un axe. Le s\u00e9lecteur Valeur de l’axe<\/strong> permet de se concentrer sur un projet ou une activit\u00e9. Le grand livre propose aussi Non ventil\u00e9<\/strong> pour retrouver les montants sans valeur sur cet axe.<\/p>\n

Pour un tableau crois\u00e9, choisissez deux axes diff\u00e9rents : le premier forme les lignes, le second les colonnes. Les deux c\u00f4t\u00e9s conservent une ligne ou une colonne Non ventil\u00e9<\/strong>.<\/p>\n

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Note :<\/strong> La p\u00e9riode analytique commence au plus t\u00f4t \u00e0 la date de d\u00e9marrage choisie pour la soci\u00e9t\u00e9. Le bandeau du rapport indique la date effectivement utilis\u00e9e.<\/p>\n<\/blockquote>\n

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Comprendre le compte de r\u00e9sultat analytique<\/h2>\n

Les rubriques suivent le compte de r\u00e9sultat comptable. Pour chacune, l’\u00e9tat distingue :<\/p>\n

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Colonne<\/th>\nLecture<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Ventil\u00e9<\/strong><\/td>\nSomme des montants portant une valeur sur l’axe choisi. Si une valeur est filtr\u00e9e, cette colonne montre seulement sa part.<\/td>\n<\/tr>\n
Non ventil\u00e9<\/strong><\/td>\nMontants repris dans l’analyse sans valeur sur cet axe, y compris lorsque le montant est nul.<\/td>\n<\/tr>\n
Autres valeurs<\/strong><\/td>\nAvec un filtre de valeur, part affect\u00e9e aux autres valeurs de l’axe.<\/td>\n<\/tr>\n
Comptabilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9rale<\/strong><\/td>\nTotal de r\u00e9f\u00e9rence de toutes les \u00e9critures de la rubrique sur la p\u00e9riode.<\/td>\n<\/tr>\n
\u00c9cart de couverture<\/strong><\/td>\nMontant comptable qui ne correspond pas encore aux montants analytiques repris.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

Sans filtre de valeur, Ventil\u00e9 + Non ventil\u00e9 + \u00c9cart de couverture = Comptabilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9rale<\/strong> pour chaque rubrique. Avec un filtre, la colonne Autres valeurs<\/strong> compl\u00e8te l\u2019\u00e9galit\u00e9. Vous pouvez ainsi lire une part pr\u00e9cise tout en gardant le total de r\u00e9f\u00e9rence sous les yeux.<\/p>\n

Le filtre de comparaison permet de placer la p\u00e9riode pr\u00e9c\u00e9dente ou la m\u00eame p\u00e9riode de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente \u00e0 c\u00f4t\u00e9 de la p\u00e9riode courante. Utilisez-le avec les m\u00eames axes et la m\u00eame soci\u00e9t\u00e9 pour comparer des montants de p\u00e9rim\u00e8tre identique.<\/p>\n

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Parcourir le grand livre analytique<\/h2>\n

Le grand livre affiche les lignes comptables avec leur date, compte, pi\u00e8ce, libell\u00e9, valeur de l’axe et montants au d\u00e9bit ou au cr\u00e9dit. La colonne Origine de l\u2019affectation<\/strong> indique si la valeur vient d’une saisie, d’un champ du document, d’une r\u00e8gle ou d’une cl\u00e9 de r\u00e9partition. Elle distingue aussi un montant Sans valeur<\/strong> d’un montant Hors p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019axe<\/strong>. Cliquez sur une \u00e9criture ou une pi\u00e8ce pour ouvrir sa fiche. Le filtre Comptes<\/strong> limite la liste : 6<\/code> pour les charges, 7<\/code> pour les produits, ou plusieurs d\u00e9buts de comptes s\u00e9par\u00e9s par des virgules, par exemple 706,707<\/code>. Le filtre Num\u00e9ro de pi\u00e8ce<\/strong> retrouve aussi une partie du num\u00e9ro : saisissez les caract\u00e8res que vous connaissez pour isoler les \u00e9critures de ce justificatif.<\/p>\n

Apr\u00e8s un reclassement d’une p\u00e9riode close, le grand livre montre \u00e0 la date de correction un retrait et un ajout de m\u00eame montant. Le total comptable reste inchang\u00e9 ; les valeurs de l’axe refl\u00e8tent le transfert. Voir comment corriger une affectation apr\u00e8s cl\u00f4ture<\/a>.<\/p>\n

Sans filtre de valeur, les lignes \u00c9cart de couverture<\/strong> montrent les montants comptables qui ne sont pas encore repris par les ventilations. Leur pr\u00e9sence permet de rapprocher le total de la liste avec la comptabilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9rale. Avec un filtre de valeur, le tableau ne montre que la part choisie ; le bandeau rappelle que le total comptable concerne toujours la p\u00e9riode compl\u00e8te.<\/p>\n

Si la p\u00e9riode contient beaucoup d’\u00e9critures, r\u00e9duisez les dates ou pr\u00e9cisez les comptes pour obtenir un grand livre lisible.<\/p>\n

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Lire un tableau crois\u00e9<\/h2>\n

Chaque cellule repr\u00e9sente le r\u00e9sultat cr\u00e9dit moins d\u00e9bit<\/strong> pour la combinaison des deux valeurs. La derni\u00e8re ligne et la derni\u00e8re colonne donnent les totaux. Les montants sans valeur sur un axe restent visibles dans Non ventil\u00e9<\/strong>.<\/p>\n

Cliquez sur le montant d’une cellule pour ouvrir le grand livre avec les deux valeurs d\u00e9j\u00e0 s\u00e9lectionn\u00e9es. Vous y retrouvez les \u00e9critures et les pi\u00e8ces qui composent ce montant. Les m\u00eames filtres sont conserv\u00e9s dans les exports.<\/p>\n

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Exemple :<\/strong> En pla\u00e7ant \u00ab Projet \u00bb en lignes et \u00ab Activit\u00e9 \u00bb en colonnes, vous voyez \u00e0 la fois le r\u00e9sultat de chaque projet et la contribution de chaque activit\u00e9. Le total g\u00e9n\u00e9ral n’est compt\u00e9 qu’une fois.<\/p>\n<\/blockquote>\n

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Exporter et contr\u00f4ler les chiffres<\/h2>\n

Les boutons XLSX<\/strong> et PDF<\/strong> reprennent les filtres affich\u00e9s. Avant de partager un \u00e9tat, v\u00e9rifiez la soci\u00e9t\u00e9, la p\u00e9riode, les axes et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la valeur choisie. Le bandeau indique la devise et signale les \u00e9critures encore \u00e0 reprendre dans l’analyse.<\/p>\n

Le rapport Export tabulaire analytique<\/strong> fournit un fichier XLSX pour les analyses d\u00e9taill\u00e9es. Chaque ligne correspond \u00e0 une seule part comptabilis\u00e9e ou \u00e0 un mouvement de reclassement dat\u00e9 ; chaque axe appara\u00eet dans sa propre colonne. Vous pouvez ainsi filtrer ou faire un tableau crois\u00e9 dans votre tableur sans multiplier les montants par le nombre d’axes. Le fichier rappelle la soci\u00e9t\u00e9, la p\u00e9riode et la devise comptable. Il indique s\u00e9par\u00e9ment si des \u00e9critures restent \u00e0 reprendre dans l’analyse.<\/p>\n

Le bilan disponible dans Finances > Comptabilit\u00e9 > \u00c9tats financiers<\/em> reste un bilan comptable classique. Les filtres analytiques de cette page concernent les produits et les charges.<\/p>\n

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Questions fr\u00e9quentes<\/h2>\n

\u00ab Non ventil\u00e9 \u00bb est-il une erreur ?<\/strong><\/p>\n

Pas n\u00e9cessairement. Il indique qu’un montant repris dans l’analyse n’a pas de valeur sur l’axe choisi. C’est normal si cet axe est facultatif ou sans objet pour le montant ; celui-ci reste dans le total. Pour un axe obligatoire et applicable aux comptes concern\u00e9s, v\u00e9rifiez les pi\u00e8ces ou les r\u00e8gles d’affectation afin de ramener \u00ab Non ventil\u00e9 \u00bb \u00e0 z\u00e9ro.<\/p>\n

L’\u00e9cart de couverture est diff\u00e9rent : il correspond \u00e0 une \u00e9criture comptable sans part analytique enregistr\u00e9e. Contr\u00f4lez les \u00e9critures concern\u00e9es avant de vous appuyer sur le rapprochement global.<\/p>\n

Dans Comptabilit\u00e9 > Contr\u00f4les > Rapprochement analytique<\/em>, le bouton Voir les parts sans valeur<\/strong> ouvre le grand livre d\u00e9j\u00e0 filtr\u00e9 sur la soci\u00e9t\u00e9, la p\u00e9riode, l’axe et Non ventil\u00e9<\/strong>. Cliquez sur un montant de la colonne Non ventil\u00e9<\/strong> pour ajouter le compte au filtre. Les liens vers l’\u00e9criture et la pi\u00e8ce permettent ensuite de v\u00e9rifier ou de corriger l’affectation.<\/p>\n

Pourquoi le r\u00e9sultat d’un projet diff\u00e8re-t-il du r\u00e9sultat de la soci\u00e9t\u00e9 ?<\/strong><\/p>\n

Le projet n’est qu’une partie de la soci\u00e9t\u00e9. Affichez toutes les valeurs, puis \u00ab Non ventil\u00e9 \u00bb, pour retrouver l’ensemble du p\u00e9rim\u00e8tre.<\/p>\n

Que se passe-t-il avec une facture en devise \u00e9trang\u00e8re ?<\/strong><\/p>\n

L’\u00e9tat utilise le montant comptabilis\u00e9 dans la devise de la soci\u00e9t\u00e9, ce qui permet de rapprocher ses totaux avec la comptabilit\u00e9 g\u00e9n\u00e9rale.<\/p>\n

Que faire si la devise comptable de la soci\u00e9t\u00e9 a chang\u00e9 ?<\/strong><\/p>\n

S\u00e9lectionnez une p\u00e9riode par devise comptable. Kafinea signale une plage qui comprend plusieurs devises pour \u00e9viter d’additionner des montants incomparables.<\/p>\n

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R\u00e9f\u00e9rences associ\u00e9es \ud83d\udd17<\/h2>\n