La declaración del IVA es una obligación para todas las empresas (salvo las que están exentas del IVA). Para comunicar las cantidades de IVA recaudadas, hay que pasar por la famosa declaración del IVA.
Veamos algunos principios básicos sobre la declaración del IVA.
El IVA es un impuesto indirecto que pagan los consumidores. Salvo algunos regímenes especiales, las empresas no pagan el IVA, sino que lo recaudan por cuenta del Estado. En consecuencia, :
- Usted paga el IVA a sus proveedores (= IVA deducible),
- Usted lo factura a sus clientes (= IVA repercutido),
- Lo reclama cuando tiene un crédito de IVA (IVA soportado > IVA repercutido).
- Usted paga el IVA al Estado cuando el IVA recaudado es > el IVA deducible
Esto significa llevar un control de sus flujos de IVA. Mensual, trimestral o anualmente, debe calcular los importes del IVA pagado (deducible) y del IVA facturado (cobrado o facturado a sus clientes) e introducirlos en su declaración de IVA.
Es la diferencia entre estos dos importes de IVA lo que se gravará al tipo de IVA vigente. De ahí el nombre de "impuesto sobre el valor añadido".
Por último, un punto importante:
- Para poder calcular el IVA a declarar, su contabilidad debe estar al día hasta la fecha de finalización del período por el que declara el IVA.
- Para determinar los importes de IVA que debe consignar en su declaración de IVA, necesita saber si su empresa le obliga a recaudar el IVA sobre sus ingresos (en la mayoría de los casos) o sobre sus débitos.
Se trata de una distinción importante que determinará cuándo tiene que declarar estas cantidades en su declaración del IVA.
¿Y en KAFINEA? #
Naturalmente, KAFINEA cumple con la obligación legal de realizar un seguimiento de sus flujos de IVA y le permite generar una declaración de IVA en unos pocos clics, todo ello de forma extremadamente sencilla. La mayoría de las acciones están automatizadas.
Al introducir documentos (facturas de clientes, facturas de proveedores), los asientos contables, incluidos los del IVA soportado y el IVA deducible, se generan automáticamente. Para saber más, lea nuestro artículo dedicado: Cómo funciona la generación automática de asientos contables.
Con unos pocos ajustes adicionales, puede definir :
- El método de cobro del IVA (al contado o a débito),
- Las diferentes cuentas del IVA según los distintos tipos vigentes
En cada período de declaración, bastarán unos pocos clics para generar la declaración del IVA y conocer los importes que hay que declarar al gobierno.
Ajustes
- Cómo se recauda el IVA
El primer paso consiste en configurar el método de recaudación del IVA. Las opciones están disponibles a través de la siguiente ruta: Finanzas > Contabilidad > Configuración > IVA sobre ingresos en efectivo..
El modo de cobro por defecto es IVA en adeudos. Utilice la casilla de verificación para cambiar al modo IVA sobre recibos. También deberá configurar las cuentas transitorias para que los cálculos automatizados funcionen correctamente.
Consejo : El método de recaudación del IVA puede cambiarse en cualquier momento. Sin embargo, para simplificar los trámites con las autoridades, sólo debería cambiarlo al inicio del ejercicio.
Es bueno saberlo:
IVA sobre los cobros en efectivo: el IVA se devenga el día en que se paga el servicio (cobro en efectivo). Este método se utiliza a menudo para la prestación de servicios.
IVA a débito: el IVA se devenga en la fecha de emisión de la factura. Este método se utiliza principalmente para el suministro de bienes.
- Las diferentes cuentas del IVA
En general, en contabilidad es preferible utilizar varias cuentas de IVA repercutido cuando la empresa realiza ventas sujetas a varios tipos de IVA diferentes.
En KAFINEA, este método se aplica tanto al IVA repercutido como al IVA soportado, para mayor simplicidad a la hora de generar la declaración del IVA.
Los parámetros se establecen mediante estrategias, un concepto exclusivo de KAFINEA, desde la siguiente ruta: Finanzas > Contabilidad > Parámetros > Estrategia de asignación de números de cuenta para Productos y Servicios..
Para definir las cuentas de IVA repercutido, siga los pasos que se indican a continuación:
- Seleccione : Cuentas de IVA
- Defina un nombre explícito, por ejemplo, IVA recaudado 20%.
- Seleccione el Impuesto, correspondiente al tipo: en nuestro ejemplo 20%.
- Seleccione el contexto: en nuestro ejemplo, ventas
- Seleccione el número de cuenta: en nuestro ejemplo, una subcuenta de la cuenta de IVA repercutido 44571, por ejemplo 445712.
Los mismos pasos se aplican a las cuentas de IVA soportado:
- Seleccione : Contabilización de los impuestos sobre las comprasts
- Defina un nombre explícito, por ejemplo IVA deducible 20%.
- Seleccione el Impuesto, correspondiente al tipo: en nuestro ejemplo 20%.
- Seleccione el contexto: en nuestro ejemplo, compras
- Seleccione el número de cuenta: en nuestro ejemplo, una subcuenta de la cuenta de IVA soportado 44566, por ejemplo 445662.
Todos estos pasos deben repetirse tantas veces como tipos de IVA se utilicen para su actividad, en cada uno de los contextos de venta o compra.
Nota importante : Las estrategias de IVA que acaba de crear se utilizarán en las estrategias de artículos para la opción IVA: Cualquier tipo.
Generar una declaración de IVA
Una vez finalizado el periodo a declarar y actualizada su contabilidad con la información de que dispone, puede generar la declaración del IVA en unos pocos clics. Para ello, vaya a la herramienta de declaración : Finanzas > Contabilidad > Declaraciones de IVA y otros
- Añadir una grabación
- Seleccione una fecha de inicio y otra de finalización para el periodo de información que le interese (mes, trimestre, año).
- Compruebe los importes propuestos y ajústelos si es necesario en las secciones "Declaración".
- Regístrese en
Al registrarse, todos los asientos contables correspondientes a su declaración de IVA se registrarán automáticamente el último día del período seleccionado. Los asientos autogenerados pueden consultarse en la pestaña "Asientos" de la declaración.
Conviene saber: cuando se crea la declaración, la sección "Resumen del IVA " ofrece una vista detallada de los importes de cada cuenta de IVA de su plan contable. En las secciones"Declaración", algunos de estos importes se agregan para que se correspondan con los importes que deben declararse en los formularios oficiales de la Administración.
Importante : no es posible modificar una declaración de IVA. Las cifras propuestas tienen en cuenta las entradas automáticas generadas por la creación de la declaración. Si, después de registrarse pero antes de enviar los importes a las autoridades, desea ajustar su declaración, deberá borrarla y crear una nueva. Al borrar el registro también se borrarán los asientos contables autogenerados, por lo que las cifras propuestas serán coherentes con el periodo seleccionado.