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La declaración del IVA es una obligación para todas las empresas (salvo las que están exentas del IVA). Para comunicar las cantidades de IVA recaudadas, hay que pasar por la famosa declaración del IVA.
Recordemos algunos principios básicos sobre ladeclaración del IVA.
El IVA es un impuesto indirecto que pagan los consumidores. Salvo en algunos regímenes especiales, las empresas no pagan el IVA, sino que lo recaudan en nombre del Estado. Por lo tanto:
- - Pagas el IVA a tus proveedores (= IVA deducible),- Lo facturas a tus clientes (= IVA repercutido),- Lo recuperas cuando tienes un saldo acreedor de IVA (IVA deducible > IVA repercutido).- Pagas el IVA al Estado cuando el IVA repercutido es > al IVA deducible
Esto implica llevar un control de sus movimientos de IVA. Debe calcular, mensualmente, trimestralmente o anualmente, los importes del IVA pagado (deducible) y del IVA facturado (recaudado o facturado a sus clientes) e incluirlos en su declaración de IVA.
Es precisamente la diferencia entre estos dos importes de IVA la que se gravará al tipo de IVA vigente. De ahí el nombre de impuesto sobre el «valor añadido».
Por último, un punto importante:
- Para poder calcular el IVA que debe declararse, su contabilidad debe estar al día hasta la fecha de finalización del periodo para el que declara el IVA. - Para determinar los importes de IVA que debe consignar en su declaración de IVA, debe saber a continuación si su actividad le obliga a recaudar el IVA sobre sus cobros (en la mayoría de los casos) o sobre sus débitos.
Se trata de una distinción importante que determinará cuándo tiene que declarar estas cantidades en su declaración del IVA.
¿Y en KAFINEA? #
Naturalmente, KAFINEA cumple con la obligación legal de realizar un seguimiento de sus flujos de IVA y le permite generar una declaración de IVA en unos pocos clics, todo ello de forma extremadamente sencilla. La mayoría de las acciones están automatizadas.
Al introducir documentos (facturas de clientes, facturas de proveedores), los asientos contables, incluidos los del IVA soportado y el IVA deducible, se generan automáticamente. Para saber más, lea nuestro artículo dedicado: Cómo funciona la generación automática de asientos contables.
Con unos pocos ajustes adicionales, puede definir :
- El método de recaudación del IVA (cobro o cargo), – Las distintas cuentas de IVA en función de los distintos tipos vigentes
En cada período de declaración, bastarán unos pocos clics para generar la declaración del IVA y conocer los importes que hay que declarar al gobierno.
Ajustes
- Cómo se recauda el IVA
En primer lugar, es necesario configurar el modo de recaudación del IVA. Las opciones están disponibles en la siguiente ruta: Finanzas > Contabilidad > Configuración > IVA en los cobros.
El modo de cobro por defecto es IVA en adeudos. Utilice la casilla de verificación para cambiar al modo IVA sobre recibos. También deberá configurar las cuentas transitorias para que los cálculos automatizados funcionen correctamente.
**Consejo**: El método de recaudación del IVA se puede modificar en cualquier momento; sin embargo, para simplificar las gestiones con la administración, le recomendamos que lo modifique únicamente al inicio del ejercicio.
Es bueno saberlo:
IVA sobre los cobros en efectivo: el IVA se devenga el día en que se paga el servicio (cobro en efectivo). Este método se utiliza a menudo para la prestación de servicios.
** IVA sobre las ventas:** el IVA se devenga en la fecha de emisión de la factura. Este método se utiliza principalmente en las actividades de entrega de bienes
- Las diferentes cuentas del IVA
En general, en contabilidad es preferible utilizar varias cuentas de IVA repercutido cuando la empresa realiza ventas sujetas a varios tipos de IVA diferentes.
En KAFINEA, este método se aplica tanto al IVA repercutido como al IVA soportado, para mayor simplicidad a la hora de generar la declaración del IVA.
La configuración se realiza mediante estrategias, un concepto propio de KAFINEA, desde la siguiente ruta: Finanzas > Contabilidad > Parámetros > Estrategia de asignación de números de cuenta para Productos y Servicios.
Para definir las cuentas de IVA repercutido, siga los pasos que se indican a continuación:
- Seleccionar: ***Cuentas para impuestos sobre las ventas***- Defina un nombre descriptivo, por ejemplo, IVA repercutido 20 %- Seleccione el impuesto correspondiente al tipo: en nuestro ejemplo, 20 %- Seleccione el contexto: en nuestro ejemplo, las ventas- Seleccione el número de cuenta: en nuestro ejemplo, una subcuenta de la cuenta de IVA repercutido 44571, por ejemplo, 445712
Los mismos pasos se aplican a las cuentas de IVA soportado:
- Seleccionar: Cuentas para los impuestos sobre las compras–– Defina un nombre descriptivo, por ejemplo, IVA deducible 20 %- Seleccione el impuesto correspondiente al tipo: en nuestro ejemplo, 20 %- Seleccione el contexto: en nuestro ejemplo, las compras- Seleccione el número de cuenta: en nuestro ejemplo, una subcuenta de la cuenta de IVA deducible 44566, por ejemplo, 445662
Todos estos pasos deben repetirse tantas veces como tipos de IVA se utilicen para su actividad, en cada uno de los contextos de venta o compra.
**Importante**: Las estrategias de IVA que acaba de crear se utilizarán en las estrategias de artículos para la opción de IVA: «Cualquier tipo».
Generar una declaración de IVA
Una vez finalizado el periodo a declarar y con la contabilidad al día con los datos de que dispone, puede generar una declaración del IVA con solo unos clics. Para ello, acceda a la herramienta de declaración: Finanzas > Contabilidad > Declaración de IVA y otros
- Añadir un registro - Selecciona una fecha de inicio y una fecha de finalización para el periodo de declaración que te interese (mes, trimestre, año) - Comprueba los importes propuestos y ajústalos si es necesario en las secciones «Declaración» -Guardar
Al registrarse, todos los asientos contables correspondientes a su declaración de IVA se registrarán automáticamente el último día del período seleccionado. Los asientos autogenerados pueden consultarse en la pestaña "Asientos" de la declaración.
Es bueno saberlo: al crear la declaración, la sección *Resumen del IVA* ofrece una vista detallada de los importes correspondientes a cada cuenta de IVA existente en su plan contable. En las secciones«Declaración», algunos de estos importes se agrupan para que coincidan con los importes que deben declararse según los formularios oficiales de la administración.
Importante : no es posible modificar una declaración del IVA. Las cifras propuestas tendrían en cuenta los asientos generados automáticamente al crear la declaración. Si, tras haberla guardado, pero antes de haber transmitido los importes a la administración, desea ajustar su declaración, deberá eliminarla y crear una nueva. Al eliminar el registro también se eliminarán los asientos contables generados automáticamente, por lo que las cifras propuestas serán coherentes con el periodo seleccionado.