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Para crear una declaración de IVA, es necesario realizar una serie de ajustes para definir :
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El método de recaudación del IVA (cobro o cargo), – Las distintas cuentas de IVA que deben utilizarse en función de los distintos tipos vigentes
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Cómo se recauda el IVA
En primer lugar, es necesario configurar el modo de recaudación del IVA. Las opciones están disponibles en la siguiente ruta: Finanzas > Contabilidad > Configuración > IVA en los cobros.
El modo de cobro por defecto es IVA en adeudos. Utilice la casilla de verificación para cambiar al modo IVA sobre recibos. También deberá configurar las cuentas transitorias para que los cálculos automatizados funcionen correctamente.
**Consejo**: El método de recaudación del IVA se puede modificar en cualquier momento; sin embargo, para simplificar las gestiones con la administración, le recomendamos que lo modifique únicamente al inicio del ejercicio.
Es bueno saberlo:
IVA sobre los cobros en efectivo: el IVA se devenga el día en que se paga el servicio (cobro en efectivo). Este método se utiliza a menudo para la prestación de servicios.
** IVA sobre las ventas:** el IVA se devenga en la fecha de emisión de la factura. Este método se utiliza principalmente en las actividades de entrega de bienes
- Las diferentes cuentas del IVA
En general, en contabilidad es preferible utilizar varias cuentas de IVA repercutido cuando la empresa realiza ventas sujetas a varios tipos de IVA diferentes.
En KAFINEA, este método se aplica tanto al IVA repercutido como al IVA soportado, para mayor simplicidad a la hora de generar la declaración del IVA.
La configuración se realiza mediante estrategias, un concepto propio de KAFINEA, desde la siguiente ruta: Finanzas > Contabilidad > Parámetros > Estrategia de asignación de números de cuenta para Productos y Servicios.
Para definir las cuentas de IVA repercutido, siga los pasos que se indican a continuación:
- Seleccionar: ***Cuentas para impuestos sobre las ventas***- Defina un nombre descriptivo, por ejemplo, IVA repercutido 20 %- Seleccione el impuesto correspondiente al tipo: en nuestro ejemplo, 20 %- Seleccione el contexto: en nuestro ejemplo, las ventas- Seleccione el número de cuenta: en nuestro ejemplo, una subcuenta de la cuenta de IVA repercutido 44571, por ejemplo, 445712
Los mismos pasos se aplican a las cuentas de IVA soportado:
- Seleccionar: Cuentas para los impuestos sobre las compras–– Defina un nombre descriptivo, por ejemplo, IVA deducible 20 %- Seleccione el impuesto correspondiente al tipo: en nuestro ejemplo, 20 %- Seleccione el contexto: en nuestro ejemplo, las compras- Seleccione el número de cuenta: en nuestro ejemplo, una subcuenta de la cuenta de IVA deducible 44566, por ejemplo, 445662
Todos estos pasos deben repetirse tantas veces como tipos de IVA se utilicen para su actividad, en cada uno de los contextos de venta o compra.
**Importante**: Las estrategias de IVA que acaba de crear se utilizarán en las estrategias de artículos para la opción de IVA: «Cualquier tipo».